Forex 6040

Dicas fiscais para comerciantes de Forex (Parte 2) O ponto e os adiantamentos podem ou não ter tratamento fiscal diferente. Alguns profissionais fiscais tratam os contratos a prazo como parte do IRC 1256 por inadimplência, enquanto outros profissionais pensam que um comerciante estrangeiro forçado pode escolher entre o IRC 1256 (tratamento 6040) eo IRC 988 (ganho ou perda ordinária). Se os encaminhadores forem IRC 1256 por padrão, um comerciante ainda pode navegar no IRC 988 ao arquivar uma eleição interna contemporânea para se excluir do IRC 1256 para o IRC 988. Alguns profissionais fiscais tratam os contratos à vista como parte do IRC 988 por padrão, enquanto outros profissionais de impostos Acho que os contratos de pontos nas principais moedas (com RFCs) também podem ser tratados como avançados acima. O IRC 988 parece indicar que, se um comerciante não aceitar ou entregar a moeda atual e a maioria dos comerciantes não efetuar ou entregar a entrega, o contrato à vista pode ser tratado como um contrato a termo. A questão-chave para os contratos a serem incluídos no IRC 1256 é que os contratos a prazo devem estar em moedas principais (não moedas menores), para os quais os RFCs (contratos de futuros regulamentados) também são negociados. Por exemplo, os contratos a prazo no Euro são elegíveis, uma vez que existem futuros em moeda estrangeira negociados em bolsas de futuros. Como proceder com arquivamentos de impostos Acreditamos que uma posição de causa razoável (que é mais fraca do que uma posição mais provável do que não) pode atualmente suportar o tratamento de pontos como avançados, desde que o local esteja em uma moeda principal para a qual os contratos de futuros de RFC também são negociados. Então, se você quiser reivindicar IRC 1256 6040 taxas de imposto mais baixas sobre ganhos de negociação no local, é sábio obter uma opinião legal razoável. Embora o IRS exige que os preparadores de impostos tenham mais probabilidades do que não posições para evitar penalidades de preparadores, eles renunciaram a esse padrão mais alto para as declarações de impostos de 2007, permitindo posições de causa razoáveis. Nossa empresa trabalha em estreita colaboração com um advogado fiscal que pode fornecer essas opiniões legais para nossos clientes de preparação de impostos. Mas também considere que as posições de causa razoáveis ​​são as duas formas. Isso significa que a dedução de uma perda forex no local como ordinária (IRC 988) também pode exigir uma posição de causa razoável. Sim, isso parece um cálculo de cálculo circular. Para jogar de forma segura, se você quer o tratamento de perda ou perda ordinária do IRC 988 no local e / ou forex, sugerimos que você considere optar pelo 1256 para o IRC 988 ao apresentar uma eleição contemporânea interna. Em todos os casos, se você negociar forex, qualquer outra coisa que não seja futuros de divisas nas bolsas dos EUA, é sábio consultar um especialista em impostos forex (como a nossa empresa). Estamos disponíveis para consultas e nossa empresa prepara declarações fiscais para centenas de comerciantes de forex. Nossos advogados fiscais e CPAs estão trabalhando duro para liberar mais respostas sobre esse assunto, então fique atento às atualizações de conteúdo. O problema é que IRC 988 e IRC 1256 são seções conflitantes. O IRC 1256 (tratamento de ganhos de capital 6040) eo IRC 988 (tratamento ordinário de ganhos e perdas) sempre foram códigos e regulamentos conflitantes, especialmente quando se trata de comerciantes de moeda. Afinal, cada seção de código foi escrita para diferentes tipos de contribuintes (fabricantes versus tradersdealers), por diferentes grupos de IRS, em diferentes décadas. Em 1982, o Congresso reconheceu que os comerciantes de divisas atuavam como comerciantes de futuros, por isso corrigiram o IRC 1256 ao adicionar contratos de moeda estrangeira às definições IRC 1256. O Congresso queria acomodar os comerciantes de divisas, colocando o forex (mercados interbancários interbancários da OTC) em relação às moedas negociadas como contratos de futuros regulamentados (RFCs), que são (o original) 1256 contratos. Isso iniciou o conflito entre o IRC 988 e 1256. O IRC 988 já incluiu transações em moeda estrangeira e contratos a prazo no mercado interbancário, o que o Congresso disse que agora pretende ser incluído no IRC 1256. O Congresso ficou claro sobre a inclusão de contratos a prazo em forex no IRC 1256 , Mas eles também não mencionaram o forex local. Os contratos de moeda estrangeira com menos de 1256 devem estar em uma moeda estrangeira para a qual existe uma negociação de futuros regulamentados (estas são moedas principais, sendo todas outras menores). O IRS deveria trabalhar tudo isso, mas nunca fizeram de forma clara, nem mesmo. Portanto, há espaço para muita interpretação. Spot forex é o homem estranho. Um ponto de problemas de cerveja para o Congresso e o IRS é forex local (sem trocadilhos). O Congresso e o IRS não designaram especificamente o forex local por si como elegíveis nos contratos IRC 1256 em moeda estrangeira e o local é claramente designado como elegível no IRC 988. Mas o forex local é como forex direto e se você aplicar a mesma lógica para como O Congresso justificou a apresentação do forex no IRC 1256, o mesmo caso pode ser feito para incluir o forex local também. Os comerciantes não fazem ou recebem entrega em moedas não funcionais para os contratos de Forex no local que comercializam. Em vez disso, eles negociam os contratos antes da liquidação da mesma maneira que eles negociam para o estrangeiro. A única diferença é que o local se instala em menos de 48 horas e a frente se instala em mais de 48 horas. O que abriu a porta para o IRC 1256 para o forex a prazo foi que havia contratos de futuros cambiais nas mesmas moedas para os contratos de forex a prazo, e o mesmo caso se aplica ao Forex. Tenha em mente que houve um monte de novos futuros de divisas criados desde que as regras do IRC 988 e 1256 foram modificadas pelo Congresso. Atualmente, pensamos que há algum espaço para interpretação no forex local (ver acima), que ainda não foi impedido do IRC 1256, pois as opções de moeda OTC foram recentemente no Aviso 2007-71. Mais amanhã na Parte 3. Próximas Conferências Fale Conosco O Super Basics do Forex Trading e Impostos Postado 6 anos atrás 12:00 da tarde 13 de março de 2017 6 Comentários Antes de começar, eu tenho que descartar as exonerações de responsabilidade necessárias. Primeiro, não sou um profissional de impostos, apenas um cidadão do mundo FX tentando ajudar os meus fanáticos da FX a compreenderem um dos aspectos mais confusos do comércio Forex: impostos. Por isso, não estou fazendo recomendações sobre como alguém deve Lidar com seus impostos. Isto é para fins informativos SOMENTE, e espero que quando você consultar um profissional de impostos, este artigo irá ajudá-lo a fazer as perguntas certas. Em segundo lugar, os seguintes pontos que estou a ponto de discutir são para os comerciantes dos EUA que comercializam apenas com corretoras dos EUA. Os impostos diferem por país, pelo que seria melhor consultar um profissional de impostos local em sua própria região. Nos Estados Unidos, muitos corretores de Forex não lidam com seus impostos. Isso significa que ele depende de você para calcular seus ganhos e perdas, e arquivar suas dívidas ou deduções com as autoridades fiscais apropriadas. Eu sei que isso é difícil, então eu decidi coletar um mini-guia sobre como os impostos comerciais Forex funcionam conforme eu entendo. Como um comerciante de Forex em crescimento nos EUA, você deve estar ciente de duas seções do código tributário: Seção 988 e Seção 1256. Ambas as seções foram inicialmente feitas para contratos a prazo, mas ao longo do tempo, eles também foram transferidos para se candidatar a operações Forex spot. Como comerciantes de Forex de varejo, por padrão, caímos nas disposições fiscais da Seção 988 do IRC. Isso tem suas vantagens e suas desvantagens. A seção 988 afirma que um indivíduo (ou um monstro, no caso de Cyclopip) tem a capacidade de reivindicar perdas de capital como uma dedução de imposto de renda. Antes de entrar no mundo de tudo isso, let8217s adicionam alguns termos nerdy em nosso vocabulário. De acordo com Pipcrawler. Isso ajuda a impressionar as damas. Por definição, uma perda de capital é quando você vende um bem por menos do que custou, como no caso de uma troca perdedora. Os ganhos de capital, por outro lado, ocorrem quando você vende um ativo por mais do que seu custo. Agora, deduza suas perdas de capital total de seus ganhos de capital e você tenha seu ganho de capital NET ou perda de capital NET, dependendo se você acabou positivo ou não. A beleza da Seção 988 é que, no caso de suas perdas de capital exceder seus ganhos de capital (como no caso de uma perda de capital líquida), você pode reclamar o excesso como uma dedução de suas outras fontes de renda. Em outras palavras, se você tivesse registrado perdas de capital de 12.000 e um ganho de capital de 10.000, você ainda poderá reivindicar o excesso de perda de 2.000 como dedução fiscal. It8217s é um recurso bastante útil se a sua negociação estiver nos despejos No entanto, a lei permite que você exclua a Seção 988 para ser tributado de acordo com as disposições da Seção 1256, se você acha que o 8217 é mais favorável. De acordo com a Seção 1256, você pode arquivar seus ganhos de capital Forex de acordo com a regra 6040. O que diabos isso significa. A regra 6040 basicamente significa que você pode tributar 60 de seus ganhos de capital de acordo com a taxa de ganhos de capital de longo prazo 82208221 (LTCG) e 40 na taxa 8220 de curto prazo de ganhos de capital8221 (STCG). Tome nota que a taxa LTCG (normalmente cerca de 15) é significativamente menor do que STCG (geralmente cerca de 35). Ao pagar uma proporção de seus impostos sob a menor taxa de imposto, você pode efetivamente reduzir o valor total do imposto pago sobre seus ganhos de capital. Deixe-me esclarecer isso com um exemplo. Let8217s dizem que você tem uma conta comercial de 10.000 e, no ano passado, você ganhou 1.000. Supondo que o STCG tenha 40 anos, isso significa que você teria que pagar 400 em impostos e seu lucro líquido para casa seria de 600. Agora, let8217s dizem que você elege para tributar seus ganhos de acordo com a provisão da Seção 1256 e que o LTCG A taxa é de 10. Isso significa que 60 de seus 1.000 ganhos seriam tributados em 10, enquanto os restantes 40 seriam tributados em 40. Seu total de impostos pagos sobre os ganhos de capital seria então igual a: 1.000 x .60 x .10 1,000 X .40 x .40 60 160 220. Isso deixa você com um lucro líquido de take home seria igual a 780. Ao optar por ser tributado de acordo com a Seção 1256, você basicamente reduziu sua taxa de imposto quase pela metade (de 40 para 22) . Muito bom eh. A desvantagem da Seção 1256 é o valor das perdas de capital que você está autorizado a reclamar é limitado ao valor de ganhos de capital que você registrou. Simplificando, se você registrou ganhos de capital de 10.000 e perdas de capital de 12.000, você só pode reclamar até um máximo de 10.000 de suas perdas de capital como uma dedução neste ano. Os restantes 2.000 terão que aguardar a dedução dos ganhos de capital nos próximos anos. Tudo bem, eu sei que isso é confuso, então a versão 8220tldr8221 (muito longa didn8217t read): Quando sua atividade de negociação Forex termina com perda líquida, você está melhor com a Seção 988. Isso permite que você deduza sua perda líquida de capital de outros tipos de renda. Por outro lado, se sua atividade de negociação tiver resultado com um lucro líquido, a Seção 1256 é preferida porque permite que você tenha uma taxa de imposto de ganhos de capital geral mais baixa. Então, selecionar a Seção a eleger deve ser um pouco mais fácil de fazer agora, mas é claro que isso é um pouco mais para seus impostos do que isso. E com as regras e regulamentos em constante mudança, a melhor coisa a fazer para evitar erros contábeis e acabar com enormes multas8211 ou o IRS à sua porta8211 é para ir consultar um profissional de impostos ou um contabilista8230. Agora, princípios fiscais de Forex Para comerciantes de forex iniciantes, o objetivo é simplesmente Para fazer negócios bem sucedidos. Em um mercado onde lucros - e perdas - podem ser realizados em um piscar de olhos, muitos investidores se envolvem para tentar sua mão antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está planejando fazer do forex um caminho de carreira ou estiver interessado em ver como sua estratégia se destaca, há benefícios fiscais enormes que você deve considerar antes do seu primeiro comércio. Embora o comércio forex possa ser um campo confuso para dominar, o depósito de impostos nos EUA para sua relação de lucro pode ser reminiscente do Oeste Selvagem. Aqui está uma ruptura do que você deve saber. Para Opções e Futuros Investidores Para quem quer começar em opções de Forex e ou Futuros, são agrupados nos conhecidos como contratos IRC 1256. Estes contratos sancionados pelo IRS significam que os comerciantes obtêm uma consideração fiscal menor de 6040. O que isso significa é que 60 de ganhos ou perdas são contados como perdas de ganhos de capital de longo prazo e os 40 restantes como curto prazo. Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são: Tempo Muitos comerciantes de opções de futuros de divisas fazem várias transações por dia. Destes negócios, até 60 podem ser contados como perda de ganhos de capital a longo prazo. Taxa de imposto Ao negociar ações (com menos de um ano), os investidores são tributados na taxa de curto prazo de 35. Ao negociar futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23 (calculado com 60 taxas de longo prazo 15 taxa máxima mais 40 taxas de curto prazo com taxa de 35 vezes). Para investidores de venda livre (OTC) A maioria dos comerciantes de pontos são tributados de acordo com os contratos IRC 988. Esses contratos são para transações cambiais liquidadas no prazo de dois dias, tornando-os abertos aos ganhos e perdas ordinários reportados ao IRS. Se você negociar Forex no local, você provavelmente será agrupado automaticamente nesta categoria. O principal benefício deste tratamento fiscal é a proteção contra perdas. Se você tiver perdas líquidas através de sua negociação no final do ano, ser categorizado como um comerciante 988 serve como um grande benefício. Como no contrato de 1256, você pode contar todas as suas perdas como perdas ordinárias em vez de apenas as 3.000 primeiras. A comparação dos dois contratos IRC 988 é mais simples do que os contratos IRC 1256, na medida em que a taxa de imposto permanece constante tanto para ganhos quanto para perdas - uma situação ideal para perdas. 1256 contratos, embora mais complexos, oferecem mais poupanças para um comerciante com ganhos líquidos - 12 mais. A diferença mais significativa entre os dois é a de ganhos e perdas antecipados. A Solução: Escolhendo sua categoria com cuidado Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situação. O que torna confuso o arquivamento em moeda estrangeira é que, enquanto as opções e o OTC são agrupadas separadamente, você, como investidor, pode escolher um contrato de 1256 ou 988. A parte complicada é que você deve decidir antes de 1 de janeiro do ano de negociação. Os dois tipos de arquivamentos forex conflitam, mas, na maioria das empresas de contabilidade, você estará sujeito a 988 contratos se você for um comerciante de pontos e 1256 contratos se você for um comerciante de futuros. O fator chave é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começa a negociar, você não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa. A maioria dos comerciantes irá antecipar os ganhos líquidos (por que mais trocar) para que eles desejem eleger fora do status 988 e no status 1256. Para excluir um status 988, você precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivar com seu contador. Esta complicação se intensifica se você comercializar ações, bem como moedas. As transações de capital são tributadas de forma diferente e você pode não ser capaz de eleger 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu status. Manter o rastreamento: seu registro de desempenho Em vez de confiar em suas declarações de corretagem, uma maneira mais precisa e fiscal de acompanhar o lucro é através de seu registro de desempenho. Esta é uma fórmula aprovada pelo IRS para manutenção de registros: Subtrair os ativos iniciais dos seus ativos finais (líquido) Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar retiradas (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociação A fórmula de registro de desempenho lhe dará uma descrição mais precisa do seu índice de lucro e tornará o depósito de fim de ano mais fácil para você e seu contador. Coisas para lembrar Quando se trata de tributação forex há algumas coisas que você quer manter em mente, incluindo: Prazos para arquivamento. Na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal antes de 1º de janeiro. Se você é um novo comerciante, você pode tomar essa decisão antes da primeira troca - seja este em 1º de janeiro ou 31 de dezembro. Também vale a pena notar Que você pode alterar seu status no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção de registros detalhados. Manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando se aproxima a temporada de impostos. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento. Alguns comerciantes tentam vencer o sistema e ganhar uma taxa de negociação de renda total ou parcial, sem pagar impostos. Uma vez que a negociação sem receita médica não está registrada na Commodities Futures Trading Commission (CFTC), alguns comerciantes acham que podem fugir com ela. Não só isso não é ético, mas o IRS alcançará eventualmente e as taxas de evasão de impostos superarão os impostos que você deve. The Bottom Line Trading forex é tudo sobre capitalizar as oportunidades e aumentar as margens de lucro, então um investidor sábio fará o mesmo quando se trata de impostos. Aproveitar o tempo para arquivar corretamente pode poupar centenas se não milhares de impostos, tornando-se uma transação que vale a pena o tempo.